코인 세금 계산 방법
코인 세금은 「(매도금액 − 취득가액 − 필요경비) − 기본공제 250만원」에 22%를 곱해 계산합니다. 예를 들어 1,000만원에 산 비트코인을 1,500만원에 팔았다면(수수료 1만원) 납부세액은 54.78만원입니다.
기본 공식
양도차익 = 매도금액 − 취득가액 − 필요경비
과세표준 = 양도차익 − 기본공제(250만원)
산출세액 = 과세표준 × 22%
취득가액 계산 방식(이동평균법/선입선출법)에 따라 같은 거래도 양도차익이 달라질 수 있습니다.
예시 1 — 단순 케이스
비트코인 1,000만원 매수 → 1,500만원 매도 (수수료 1만원)
- 양도차익: 1,500만원 − 1,000만원 − 1만원 = 499만원
- 과세표준: 499만원 − 250만원 = 249만원
- 납부세액: 249만원 × 22% = 54.78만원
예시 2 — 손익통산 케이스
비트코인 수익 +1,000만원, 이더리움 손실 −300만원
- 순 양도차익: 1,000만원 − 300만원 = 700만원
- 과세표준: 700만원 − 250만원 = 450만원
- 납부세액: 450만원 × 22% = 99만원
손실 코인을 전략적으로 활용하는 방법은 손익통산 절세 가이드에서 자세히 다룹니다.
필요경비로 인정되는 항목
- 거래소 매매 수수료
- 전송 수수료 (Gas fee 등)
- 취득 관련 직접 비용
수수료 기록도 취득가와 함께 증빙 대상입니다. 거래 내역을 미리 정리해 두세요 (거래 기록·증빙 가이드).
자주 묻는 질문
필요경비로 인정되는 항목은 무엇인가요?
거래소 매매 수수료, 전송 수수료(가스비 등), 취득 관련 직접 비용이 필요경비로 인정됩니다.
여러 코인에서 수익과 손실이 같이 났으면 어떻게 계산하나요?
손익통산으로 수익과 손실을 합산해 순이익에만 과세합니다. 예를 들어 비트코인 +1,000만원, 이더리움 −300만원이면 순 양도차익 700만원 기준으로 계산합니다.
250만원 딱 맞게 수익 내면 세금이 0원인가요?
네, 연간 실현 수익이 정확히 250만원 이하라면 세금이 없습니다. 단, 1원이라도 초과하면 초과분에 대해 22% 과세됩니다.