수익 구간별 세금 조견표
연간 순수익 250만원까지는 세금 0원, 500만원이면 55만원, 1,000만원이면 165만원, 1억원이면 2,145만원입니다. 공식은 「(순수익 − 250만원) × 22%」 하나뿐이라 구간별로 미리 가늠할 수 있습니다.
수익 구간별 세금 조견표
| 연간 순수익 | 과세표준 | 납부세액 (22%) | 실효세율 |
|---|---|---|---|
| 250만원 | 0원 | 0원 | 0.0% |
| 300만원 | 50만원 | 11만원 | 3.7% |
| 500만원 | 250만원 | 55만원 | 11.0% |
| 1,000만원 | 750만원 | 165만원 | 16.5% |
| 3,000만원 | 2,750만원 | 605만원 | 20.2% |
| 5,000만원 | 4,750만원 | 1,045만원 | 20.9% |
| 1억원 | 9,750만원 | 2,145만원 | 21.5% |
| 2억원 | 1억 9,750만원 | 4,345만원 | 21.7% |
「(연간 순수익 − 기본공제 250만원) × 22%」 단순 계산표입니다. 순수익은 손익통산·필요경비 반영 후 금액이며, 개인별 실제 세액은 취득가 방식·특례 적용에 따라 달라집니다.
표보다 세금을 줄이는 3가지 변수
- 손익통산 — 손실 코인을 실현하면 순수익 자체가 줄어듭니다. 표의 한 구간을 통째로 내려갈 수도 있습니다.
- 2026년 기준가 특례 — 장기 보유분의 취득가를 2026.12.31 시가로 끌어올려 양도차익을 줄입니다.
- 실현 시점 분산 — 공제는 매년 새로 주어지므로 여러 해에 나눠 팔면 비과세 한도를 반복 활용할 수 있습니다.
내 거래 기준으로 정확히 계산하려면
실제 세액은 취득가 방식(이동평균법/선입선출법)에 따라 거래 단위로 계산해야 정확합니다. 거래가 많다면 수기 계산 대신 거래소 연동 자동 계산을 이용하세요.
자주 묻는 질문
수익이 250만원을 넘으면 전체에 과세되나요?
아니요, 250만원을 초과한 부분에만 22%가 과세됩니다. 예를 들어 300만원 수익이면 초과분 50만원에 대해 11만원입니다.
이 표의 수익은 코인별인가요?
아니요, 연간 전체 코인의 손익을 합산한 순수익 기준입니다. 손실 코인이 있으면 손익통산으로 순수익이 줄어 세금도 줄어듭니다.
수수료는 반영돼 있나요?
표는 필요경비를 뺀 순수익 기준입니다. 거래 수수료·전송 수수료는 필요경비로 공제되므로 실제 과세 대상 수익은 그만큼 줄어듭니다.