250만원 기본공제 완벽 활용
가상자산 양도소득에는 연 250만원 기본공제가 적용됩니다. 연간 실현 수익이 250만원 이하면 세금이 0원이고, 초과분에만 22%가 과세됩니다. 공제는 매년 새로 주어지므로 실현 시점을 나누면 비과세 한도를 매년 활용할 수 있습니다.
기본공제가 작동하는 방식
과세표준 = 연간 순 양도차익 − 250만원
산출세액 = 과세표준 × 22%
공제는 코인별이 아니라 연간 합산 순이익에 한 번 적용됩니다. 손익통산(가이드) 후 남은 순이익에서 250만원을 뺀다고 생각하면 정확합니다.
전략 1 — 매년 한도 내 실현
같은 1,000만원 수익이라도 한 해에 전부 실현하면 (1,000 − 250)만원 × 22% = 165만원의 세금이 나오지만, 4년에 나눠 매년 250만원씩 실현하면 세금이 0원입니다. 장기 보유 계획이 있다면 실현 시점 분산이 가장 단순하고 확실한 절세입니다.
전략 2 — 부부 명의 분산
공제는 1인당입니다. 부부가 각자 명의로 투자하면 각각 250만원씩, 합산 500만원까지 비과세로 실현할 수 있습니다.
함께 쓰면 좋은 것들
- 손익통산 — 손실 실현으로 순이익 자체를 낮춘 뒤 공제 적용
- 2026년 기준가 특례 — 장기 보유분의 취득가를 끌어올려 차익 축소
- 계산 방법 — 공식과 예시로 전체 흐름 확인
자주 묻는 질문
250만원 딱 맞게 수익 내면 세금 0원인가요?
네, 연간 실현 수익이 정확히 250만원 이하라면 세금이 없습니다. 단, 1원이라도 초과하면 초과분에 대해 22% 과세됩니다.
부부가 각각 투자하면 공제가 늘어나나요?
네, 각자 명의로 투자하면 각각 250만원씩, 총 500만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
공제를 못 쓴 해의 한도가 다음 해로 이월되나요?
기본공제는 연 단위(연 250만원)로 적용되는 한도입니다. 미사용분의 이월은 안내된 바 없으므로, 매년 한도 내에서 수익을 실현하는 분할 전략을 기본으로 삼는 것이 안전합니다.