업비트 세금 총정리
업비트 거래에는 2027년 1월 1일부터 양도차익 22% 과세(연 250만원 기본공제)가 적용되며, 취득가는 국내 거래소 기준인 이동평균법으로 계산합니다. 업비트만 이용했다면 API 연동으로 전체 거래 내역을 자동 분석할 수 있어 준비가 가장 간단한 케이스입니다.
업비트 이용자에게 적용되는 규칙
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 과세 시작 | 2027년 1월 1일 매도분부터 |
| 세율 | 22% (기타소득세 20% + 지방소득세 2%) |
| 기본공제 | 연 250만원 |
| 취득가 방식 | 이동평균법 (국내 거래소) |
| 첫 신고 | 2028년 5월 1일 ~ 31일 |
이동평균법으로 계산되는 방식
업비트에서 비트코인을 나눠 산 경우
- 0.1 BTC 매수 @ 800만원 → 평균 단가 8,000만원/BTC
- 0.1 BTC 추가 매수 @ 1,000만원 → 평균 단가 9,000만원/BTC
- 0.1 BTC 매도 시 → 취득가는 평균 단가 9,000만원/BTC 기준 900만원 적용
매수를 반복할수록 평균 단가가 계속 갱신되므로, 거래가 잦다면 수기 계산이 사실상 불가능합니다. 자세한 원리는 이동평균법 vs 선입선출법을 참고하세요.
업비트 이용자의 준비 체크리스트
- 거래 내역 확보 — 업비트 API 키 발급 후 연동하면 자동 수집됩니다.
- 수수료 기록 — 매매 수수료는 필요경비로 공제됩니다 (계산 방법).
- 2026년 말 보유 현황 — 기준가 특례 증빙을 위해 2026.12.31 기준 보유·시가 기록을 남기세요.
- 다른 거래소·지갑 병행 시 — 전송 기록으로 취득가 연속성을 증빙해야 합니다 (기록 가이드).
세금은 얼마나 나올까
연간 순수익 500만원이면 55만원, 1,000만원이면 165만원입니다. 구간별 표는 수익별 세금 조견표에서 확인하세요. 손실 코인이 있다면 손익통산으로 줄일 수 있습니다.
자주 묻는 질문
업비트 수익은 언제부터 과세되나요?
2027년 1월 1일 이후 매도분부터 과세됩니다. 2027년 소득분은 2028년 5월 1일~31일에 신고·납부합니다.
업비트는 취득가를 어떤 방식으로 계산하나요?
업비트 등 국내 가상자산사업자를 통한 거래에는 이동평균법이 적용됩니다. 기존 보유분과 신규 매수를 합산한 평균 단가가 취득가가 됩니다.
업비트 거래 내역은 어떻게 확보하나요?
읽기 전용 API 키를 발급해 연동하면 거래 내역이 자동 수집됩니다. 출금 권한은 필요 없습니다. 업비트 API 키 발급 가이드를 참고하세요.
2027년 전에 업비트에서 산 코인은 어떻게 되나요?
2026년 기준가 특례로 실제 취득가와 2026년 12월 31일 시가 중 유리한 쪽을 취득가로 선택할 수 있습니다. 장기 보유분일수록 절세 효과가 큽니다.